Stratejik Finans Yönetimi Eğitimi (Online Eğitim)

Yöneticiler için Stratejik Finans Yönetimi Eğitimi; Üst Düzey Yönetici, Şirket Sahibi, Ceo'lar, Tepe Yönetici Adayları ve Yatırımcılara Yönelik  olarak düzenlenmektedir.

Yöneticilerin iş hayatında ve kriz ortamlarında karşılarına sıklıkla çıkan finansal konulara dair bilgilerin güncellenmesi ve şirket yönetiminin temel yapı taşlarından olan Finansal Yönetim Stratejilerinin ''En son global ve yerel gelişmelere ve Pandemi Koşullarındaki Finansal Krize paralel olarak'' en etkili ve pratik yollarının aktarılması amaçlamaktadır. 

Devamı

60 Soruda Finansal Yönetim Yeterliliğini Test Edin

Perakendecilikte işletmenin temel finansal yönetimin yeterliliğini 60 soruda kontrol edin. Her boydaki perakendeci için temel bir kuram, finansal yönetim süreçleri ve Bilgi teknolojileri üzerine yapılan yatırımlar işletme üzerinde çarpıcı sonuçlar üretir.   

                                                   
Perakende işinde Finansal rakamların ve raporların karar alma süreçlerindeki etkileri herkesçe kabul edilmesine karşın küçük ve orta boy işletmelerin pek azı bunlara gerek önemi gösterir.  

Aşağıda küçük ve orta boy bir perakendecinin finansal başarı elde etmesi için gerekli temel raporların ne kadarını ürettiğinizi sorgulamanıza yarayacak bir kontrol listesi bulunmaktadır. Verilen her olumlu yanıt artı puan olarak görülür ve hedeflerinize ulaşmanıza bir adım daha yaklaştığınız anlamındadır. Bahsi geçen raporlarda üretilen rakamlarda çok ufak iyileştirmeler dahi kar rakamlarında büyük etkiler oluşturur. Tabi bu raporların üretilmesi başlı başına bir şey ifade etmez. Bu raporları analiz edip sorgulayacak ve anlık aksiyonlar alacak orta ve üst kademe yöneticileriniz bulunmalıdır.   

Genel Yönetim  

1. Etkin bir finansal yönetim sistemi kurulu mu ? Raporlar, hedefler ve analizler Excel üzerinde mi tutuluyor ?

2. İyi bir yönetim için hangi mali kayıtlarının tutulması gerektiği biliniyor mu ?

3. Vergi ve yasal yükümlülüklerin zamanında ve eksiksiz yerine getirilmesi için gerekli kayıtların neler olduğunu biliniyor mu ?

4. İmzalanmış sözleşmelerdeki finansal yükümlülükler ve cezai şarları biliniyor mu ? Bunlara anlık erişilebiliyor mu ?

5. İş planı var mı, kaç yıllık bir süreyi kapsıyor ?

6. Brüt Karlılık, ürün bazlı brüt kar marjı, EBIT (Faiz ve vergi öncesi kar),  EBITDA (Faiz, vergi ve amortisman öncesi kar) rakamları düzenli raporlanıp, yöneticilerce takip ve analiz ediliyor mu ?  

7. Karlılık analizi; ROI (yatırımın getirisi), ROS (satışların getirisi ) rasyoları ve trendleri  takip ediliyor mu ?

8. Kira gider, personel gider, mağazalar gider ve merkez gider yüzdeleri yöneticilerce biliniyor mu ?

9. Nakit dönüş hızı, stok dönüş hızı, yöneticilerce bilinip analiz ediliyor mu ?

10. Muhasebe, ön muhasebe, stok kontrol, satış, finans, yönetim ve ik süreçleri için tek bir yazılım var mı ?

11. Kasada bulunan hazır değerler ile muhasebe kayıtları aynı tutarda mı ?

12. Depo ve raflarınızda bulunan envanter ile muhasebe katırlarınızda bulunan tutar aynı mı ?

13. Fire ve zayi rakamları biliniyor mu ?

Satış

14. Satış kayıtları yeni kararları alabilmek için gerekli temel bilgileri almak için etkin şekilde tutuluyor mu ?

15. Günlük, haftalık ve aylık satış raporları üretiliyor mu ?

16. Nakit, Kredi kartı, vadeli satış bilgilerini ayrı ayrı alınabiliyor mu ?

17. Departman / Mağaza bazında satış raporu üretiliyor mu ?

18. Satışlar departman ve ürün aileleri/ürün bazında üretiliyor mu ?

19. Satışlar, satış personeli bazında üretiliyor mu ?

20. Satış bütçe ve raporlaması var mı ?

21. Geçmiş yıllar ile detaylı karşılaştırma, hedeflenen, gerçekleşen raporlarını ürün bazına kadar üretiliyor mu ?

22. Geçmiş yıllar karşılaştırmalı Mağaza başı kar zarar tablosu üretiliyor mu ?

23. Like for Like  (Yeni yatırımlar hariç benzer durum karşılaştırmalı rapor) raporlamaları üretiliyor mu?

24. Satış rakamları rasyoları düzenli oluşturuluyor mu ?

25. Metrekare başı satış ve karlılık raporları üretiliyor mu ?

26. İndirim analizi raporları üretebiliyor mu? Personel, kampanya, dönemsel, sezonsal indirimleri ve tutarları ürün bazlı görebiliyor mu ? 


Stok ve Ticari Satınalma

27. Stok kayıtları yöneticilere karar almak için temel verileri ve raporları sunabiliyor mu ?

28. En son stok sayımı ne zaman yapıldı, ve stok miktarı muhasebe kayıtlarıyla tutarlı mı ?

29. Fiziki sayım yapılmadan stokta ne kadar satılabilir ürün var anlık görülebiliyor mu ?

30. Sipariş, yükleme, mal kabul, ödeme ve iade süreçleri raporlanıyor mu ?

31. Basit ve devamlı ürünlerin geçmiş sezon satış ve kar raporları üretiliyor mu ?

32. Ürünlerinizin stok, sipariş ve satış adetlerini  tek raporda birleştiren bir raporlama sistemi var mı ?

33.Ürün bazlı satış hızı (Sell-Through) raporu üretiliyor mu ?

34. Stok yaşı biliniyor mu ?

35. Maliyet ve satış fiyatı üzerinden stok değerleme raporları üretiliyor mu ?

36. Tedarikçilere uygulanan ortalama ödeme vadesi ve tedarikçi bazında yaşlandırma raporları üretiliyor mu ?

37. Yaşlanmış stokların emsal değer üzerinden değerleme raporu üretiliyor mu ?

38. Stok sıkıntısı çeken ürünler tespit edebiliyor mu ?

39. Serbest satın alma sınırı  (Open-to-Buy) var mı, düzenli raporlanıyor mu ? 

Giderler

40. Gider kayıtlarınız yöneticilere karar almada etkin rapor sunacak şekilde tutuluyor mu ?

41. Kontrol edilebilir gider kalemleri tespit edilip bunlar düzenli rapor ediliyor mu ?

42. Tüm gider kalemleri, merkez ve şubeler olarak detaylı raporlanıyor mu ?

43. İşin doğasına aykırı ve operasyonu etkilemeyecek giderleri tespit edebilecek raporlama sistemi var mı ?

44. Aylık kar zarar tabloları, nakit akım ve bilanço üretilebiliyor mu ?

45. Yıllık Bütçe hazırlıyor mu ?

46. Aylık olarak bütçelenen ve gerçekleşen raporları oluşturuluyor mu ?

47. Bütçe, statik mi ? dinamik mi (Rolling Budget) ?  Dinamik Bütçenin artıları hakkında yöneticiler bilgi sahibi mi ?

48. Geçmiş yıllarla karşılaştırmalı finansal raporlar üretiliyor mu ?

49. Sermaye yeterliliği düzenli kontrol ediliyor mu ? Likidite analizi düzenli yapılıyor mu ?

50. Operasyonel ve finansal kaldıraç rasyoları raporlanıp analiz ediliyor mu ?

51. Üretilen kar ile işletmenin ne kadar borçlanabileceği ve mevcut borçlanma yapısı (Borç ödeme gücü)raporlanıyor mu ?

52. Nakit akım tabloları hazırlanıyor mu ?

53. Nakit akışı hazırlanırken finansal raporlar mı kullanılıyor yoksa net bilinen ödemelere göre manuel mi tutuluyor ?

İnsan Kaynakları

54. Personel başı satış, karlılık ve gider rakamları üretiliyor mu ?

55. İK bütçesi, planı ve gerçekleşmeleri raporlanıyor mu ?

56. Personel devir (dönüş) hızı raporlanıyor mu ?

57. Personel başı eğitim harcaması bütçelenip, planlanıp, raporlanıyor mu ?

58. Mesai Devamlılık raporları üretiliyor mu ?

Bilgi Teknolojileri

59. Bilişim Teknolojileri bütçeniz ve takip sisteminiz var mı ?

60. Ürün başı data işleme maliyetleri raporlanıyor mu ?

Bu konu ve daha fazlası

Finansçı Olmayanlar İçin Finans Eğitim Setinde

Devamı

POS tahsilatı Ertesi gün mü? vs Blokeli mi?

Perakendecinin nakit akışı; POS ile satışlarda Bankalarla blokeli mi çalışmalı? Kesintili ertesi gün mü?

Perakende Mağazacılık cirolarının önemli bir kısmını kredi kartlı satışlar oluşturmaktadır. Küçük ve Orta boy perakendecilerin büyük bir kısmı, nakit akışından bağımsız olarak yani planlama ve hesaplama yapmadan Komisyon ve Faiz kesintili ertesi gün modeliyle çalışmakta ve bu komisyonu da satış fiyatının içine kabaca bir oranla eklemektedir.

Nakit akış yönünden sıkıntı yaşamayan bir perakendeci ertesi gün komisyon ve faiz kesintili ödeme seçeneği ile aslında ihtiyacı yok iken yüksek faizli banka kredisi kullanmaktadır. Bazı işletmeler ise sırf muhasebe kayıtlarını kolay takip etmek için bu yöntemi kullanmaktadır.

Şimdi nakit sıkıntısı olmayan bir perakendecinin hangi seçeneği seçerse ne kadar fayda elde edeceğini inceleyelim.

Öncelikle bu incelemenin varsayımlarına bakalım.

Perakende Mağazacılık (Gıda Dışı) yapan X işletmesinin; aylık cirosunun 2.000.000 TL (Sabit), Satış dağılımının da Tek Taksit %30, 3 Taksit %45, Nakit %25 olduğunu düşünelim. Bu rakamlar sektör ortalamalarıdır ve genelde çoğu orta boy perakendecide bu oranlardadır. (Kaynak: CC Consulting Group)

Varsayımlar
Satışlar /Ciro	2.000.000
Tek Taksit	30%
3 Taksit	45%
Peşin	25%
3 Taksit Faiz Kesintisi (Banka)	3.28%
Tek Taksit Faiz Kesintis (Banka)	1.1%
Mevduat Faizi 32 Gün (Yıllık)	7.75%
Bloke Gün Tek Taksit	30
Bloke Gün 3 Taksit	30-60-90

Yine varsayımlara baktığımızda firma 3 Taksitli satışları ertesi gün hesabına almak istediğinde %3.28 Faiz kesintisi uygulanmakta, tek taksit tüm banka kartlarında ise %1.1 Faiz kesintisine tabi olmaktadır.

Firma blokeli çalışma sistemine geçer ise kredi kartı tek taksitli (Peşin) satışlar 30 gün sonra hesabına geçerken, 3 taksitli satışları ise 3 eşit taksitte 30-60 ve 90 günde hesabına alacak kaydedilmektedir.

Bu çalışmada servis ücreti ve ödül puanlar dikkate alınmamıştır zira ödemenin tahsilatına göre değişen bir uygulama değildir.

Hesaplama panosu linki

Açıklama		Oca	Şub	Mar	Nis	May	Haz	Tem	Ağu	Eyl	Ekm	Kas	Ara
(A)	3 Taksitle Satış	900,000	900,000	900,000	900,000	900,000	900,000	900,000	900,000	900,000	900,000	900,000	900,000
(B)	Tek Taksit Satış	600,000	600,000	600,000	600,000	600,000	600,000	600,000	600,000	600,000	600,000	600,000	600,000
(C)	Banka Geri Dönüş	0	900,000	1,200,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000
(D)	Nakit İhtiyacı	1,500,000	2,100,000	2,400,000	2,400,000	2,400,000	2,400,000	2,400,000	2,400,000	2,400,000	2,400,000	2,400,000	2,400,000
(E)	Kesintili Mev. Getiri		7,926	11,068	12,639	12,639	12,639	12,639	12,639	12,639	12,639	12,639	12,639
(F)	3 Taksit Faiz Kesintisi		29,520	29,520	29,520	29,520	29,520	29,520	29,520	29,520	29,520	29,520	29,520
(G)	Tek Taksit Faiz Kesintisi		6,600	6,600	6,600	6,600	6,600	6,600	6,600	6,600	6,600	6,600	6,600
(H)	Toplam Faiz Kesintisi		36,120	36,120	36,120	36,120	36,120	36,120	36,120	36,120	36,120	36,120	36,120
(I)	Tasarruf		28,194	25,052	23,481	23,481	23,481	23,481	23,481	23,481	23,481	23,481	23,481

Modeli çalıştıralım ve sonucu görelim.

Model 1-Ertesi gün tahsilatlı satış :  Nakit sıkıntısı olmayan ve ayda 2.000.000 ciro yapan perakendecimiz yukarına bahis edilen ödeme tercihlerine göre ayda 900.000 TL’lik 3 taksitli satış yapmaktadır (A). Yine ayda 600.000 TL’lk tek taksitli satış yapmaktadır (B). 3 Taksitli satışları üzerinden anlaşması gereği %3.28, tek taksitli peşin satışları üzerinden de %1.1 kesinti yapılarak satış bedelleri ertesin gün hesabına aktarılır.

Firma, bankasında günlük biriken atıl nakitini her gün 30 günlük mevduat yapmaktadır ve faiz oranı yıllık brüt %7.75’dir. Stopaj kesintilerini de düştüğümüz zaman aylık mevduat getirisi 7.920 TL’dir (E).

Bankaya ödediği Faiz kesintileri ise 3 Taksit için 29.520 TL (F), Tek taksit için de 6.600 TL’dir (G). Toplam tutar ise 36.120 TL’dir (H).


Model 2- Blokeli çalışma : Aynı firma ve aynı ciro rakamları üzerinden modeli çalıştırırsak, Firmamız Tek taksitli satışlarını 30 gün sonra hesabına almakta, 3 taksitli satışlarını da 3 eşit taksitte 30 gün 60 gün ve 90 gün sonra hesabına alacak kaydedilmektedir.

Firmanın bu sisteme geçtiğinde aylık 36.120 TL (H) faiz kesintisinden tasarruf edeceği tabloda görünmektedir, ancak biz modeli biraz daha gerçek hayata uygulayıp firmanın bu işlemden dolayı ne kadarlık bir atıl nakit ihtiyacı olacağını ve bu atıl fonların değerlendirilmesi halinde ne kadarlık bir getiri elde edeceğini de kurgulayalım.



A) Nakit akışa etkisi : Firma blokeli sisteme girerek aylık 900.000 TL (A) 3 taksitli satışlarını 300.000 TL’lik taksitler halinde 30-60 ve 90 günde alacaktır. Aylık 600.000 TL (B)  tutarında tek taksitli satışını da 30 gün sonra alacaktır. Böylece firma ilk ay 1.500.000 TL’lik  (D) bir fonu bankaya bloke etmektedir. İkinci aya geldiğimizde firma bir önceki ay tek taksitli satışlarının tutarını ve 3 taksitli satışlarının ilk taksiti olan 300.000 TL’yi blokeden çözmektedir. Böylece 600.000 TL + 300.000 TL = 900.000 TL (C.) blokeden çıkar firma hesabına girer, ancak ikinci ayın toplam kredi kartlı satış meblağı olan 1.500.000 TL daha yeni blokeye girer.

Blokeye giren ve çıkan kısımları hesapladığımızda firma 3. ayda sabit ciro üzerinden blokede bulunacak maksimum tutar olan 2.400.000 TL’ye ulaşır ve ciro değişmedikçe bu rakam artmaz. Bu modele göre firmamızın aylık 36.120 TL (H) kredi kartı tahsilat faiz kesintilerinden tasarruf edebilmesi için bankada blokede bırakabileceği 2.400.000 TL fon fazlasın bulunması gerekmektedir.  

B) Alternatif Maliyet : Paranın bir maliyeti olduğundan firmanın 2.400.000 TL tutarında bloke ettiği fonu blokaja ayırmayıp en yüksek mevduat oranından 30’ar günlük banka mevduatı yaptığını düşündüğümüzde alternatif maliyetimiz (Mevduat getirisi) yaklaşık 12.640 TL ((E) Nisan ayı) olmaktadır.

Nakit akış etkisi ve Alternatif maliyete baktığımızda ertesi gün ödemeli ve faiz kesintili çalışan firma bankaya ödediği 36.120 TL (H) kesinti karşılığında ancak 12.640 TL (E) mevduat getirisi elde edebilmektedir.

Sonuç : Aylık cirosu 2.000.000 TL olan ve 2.400.000 TL tutarı bankada blokede bırakabilecek nakit fazlasına sahip bir firma blokajlı sisteme geçtiği takdirde aylık tasarrufu tepe noktadan itibaren 23.480 TL (I) olacaktır. Yıllık bazda baktığımızda da toplam tasarruf 264.500 TL olacaktır.

Bunu finansal açıdan daha manalı bir dille anlatmak gerekirse, Kredi Kartı tahsilatını bankadan blokeli olarak alan bir firma atıl fonlarını bankada yıllık Brüt %7.75 Net %6.58 faiz getirisi yerine Brüt %17.65 Net.%15  üzerinden değerlendirmektedir.

Bu varsayımlar doğrultusunda elbette seçim blokeli olmalıdır.

Hatta bu durumun bir firmaya uyup uymadığını hızlıca denetlemek için basit bir rasyo da üretilebilir. O ada ‘’Aylık ciro x 1.6 katsayısı’’ Bankada çıkan tutar kadar atıl fonunuz var ise blokeli çalışmak her zaman avantajlıdır. (Not: ortalama taksitli satışların 3 taksit olduğu firmada)

Bu konu ve daha fazlası

Perakende Matematiği ve Metrikleri Eğitiminde

Devamı